Het realiseren van de gemeentelijke doelstellingen en de opgaven in de stad brengt kosten met zich mee. Om een eenduidig beeld te vormen van de beleidsresultaten van de gemeente en gemeenten onderling te kunnen vergelijken is een aantal beleidsindicatoren verplicht gesteld door het Rijk.
Indicator | Rekening 2022 | Rekening | Gewijzigde | Rekening | Toelichting |
|---|---|---|---|---|---|
Bezetting (excl. college, raad, griffie en rekenkamer) | 667,0 | 703,0 | 697,0 | 770,0 | De vacatureruimte van 20 fte (790 - 770) wordt veroorzaakt door onder andere regulier verloop en het niet in alle gevallen snel een vacature kunnen vervullen door krapte op de arbeidsmarkt. Langer openstaande vacatures worden ingevuld met externe inhuur. |
Formatie (excl. college, raad, griffie en rekenkamer) | 722,0 | 758,0 | 787,0 | 801,0 | Door extra toegekende formatiegelden in de begroting 2024 en in de voorjaarsnota 2024 is de formatie toegenomen met 14 fte. |
Formatie College | 7,0 | 6,0 | 6,0 | 6,0 | Na de gemeenteraadsverkiezingen van 2022 is het aantal wethouders terug gegaan van zes naar vijf full-time wethouders. In het aantal van zes collegeleden zit ook de burgemeester. |
Formatie kosten ambtelijke organisatie | 61.303,0 | 67.684,0 | 74.628,0 | 75.208,0 | In 2024 is een incidentele overschrijding van € 580.000. |
Inhuur: totale kosten (taakvelden incl. (grote) projecten en reguliere bedrijfsvoering en overhead) | 15.091,0 | 20.384,0 | 7.750,0 | 20.546,0 | De gerealiseerde inhuurkosten zijn gedekt in de begroting 2024 middels inhuurbudget, salarisbudget of materieel budget. De inhoudelijke verantwoording ten aanzien van het materiële budget vindt plaats in de afzonderlijke programma's. |
Kosten college | 1.110,0 | 1.498,0 | 1.343,0 | 2.009,0 | Kosten, inclusief pensioenopbouw en wachtgelden voormalige wethouders. Door een extra storting in de voorziening Wethouder zijn de uitgaven hoger. |
Middelen ten behoeve van de raad/griffie/rekenkamer | 1.970,0 | 1.921,0 | 2.212,0 | 2.226,0 | De kosten van de griffie betreffen zowel de personeelslasten van de griffie als het materiële budget van de griffie. De kosten van de Rekenkamer betreffen zowel de personeelslasten als het onderzoeksbudget. |
Saldo automatisering (saldering baten en lasten) | 9.445,0 | 9.883,0 | 10.992,0 | 10.790,0 | Betreft de totale automatiseringskosten inclusief de personele lasten van het personeel. |
Saldo huisvesting (saldering baten en lasten) | 3.052,0 | 3.165,0 | 3.673,0 | 3.588,0 | Betreft de totale huisvestingslast van de gemeente. |
Toelichting Formatiekosten ambtelijke organisatie
De gemeente Hilversum bestaat uit 5 afdelingen en 33 teams. De kosten van deze teams bedroegen in 2024 € 75.209.000. Ten opzichte van de begroting is er in de jaarrekening 2024 een nadeel van € 582.000 (afgerond 0,8% van de begroting). Hieronder wordt nader toegelicht dat deze kosten in de begroting en jaarrekening worden doorbelast naar de diverse programma’s / ambities.
Bedragen x € 1.000 | |||
Categorieën | Begroting | Realisatie | Saldo |
Salariskosten | 75.838 | 64.901 | -10.937 |
Inhuur personeel | -214 | 10.553 | 10.767 |
Overige afdeling-/teamkosten | 1.146 | 2.059 | 913 |
Overige personele kosten | -2.143 | -2.304 | -161 |
Eindtotaal | 74.627 | 75.209 | 582 |
Formatie ambtelijke organisatie | ( - = voordeel, zonder teken = nadeel) | ||
Kosten ambtelijke organisatie:
De organisatie stuurt op het totaal van de personele lasten. Hieronder wordt een nadere toelichting geven op de kosten van de ambtelijke organisatie 2024.
- Salariskosten: Door openstaande vacatures is er bij de afdelingen / teams een onderbesteding van € 11.000.000 aan salarissen. De afdelingen hebben deze onderbesteding ingezet voor de tijdelijke inzet van inhuur voor vacatures en ziekte.
- Overige afdeling- / teamkosten: De overschrijding in de jaarrekening wordt veroorzaakt door gestegen overige personele kosten zoals onderzoekskosten en team gerelateerde kosten
Op de totale organisatie is sprake van een tekort op de organisatiekosten van € 582.000. In de organisatie van de gemeente Hilversum zijn er verschillen binnen afdelingen / teams. Zo zijn er teams die minder hebben besteed dan de begroting en teams die meer hebben besteed dan begroot. Dit is te verklaren door:
- Teams hebben vacatures niet kunnen invullen door krapte op de arbeidsmark, waardoor minder is besteed dan begroot. Met minder bezetting zijn de activiteiten uitgevoerd wat op onderdelen mogelijk tot werkdruk heeft geleid. Voorbeelden van dergelijke teams zijn: Team Advies en Ondersteuning en Team Projecten.
- Teams hebben meer besteed dan begroot door inhuur. Op vacatures was wel mogelijk om expertise in te huren, is ingehuurd vanwege ziekteverzuim. De kosten voor inhuur zijn hoger dan kosten voor vast personeel waardoor dit leidt op teamniveau tot een overschrijding. Voorbeelden van dergelijke teams zijn Financiën en Control en Bestuur en Communicatie
Toelichting formatiekosten ambtelijke organisatie op Programmaniveau
Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording)-richtlijnen zijn gemeenten verplicht om de personele kosten bij de Begroting en de Jaarstukken toe te rekenen aan de programma’s. Het toerekenen van de personele kosten gebeurt in de gemeente Hilversum aan de hand van de kostenverdeelstaat. De kostenverdeelstaat is een overzicht waarin per team wordt aangegeven aan welke programma’s medewerkers werken. Op basis hiervan worden de personele kosten in de begroting en jaarrekening verdeeld over de verschillende programma’s. Dit betekent dat de realisatie 2024 uit tabel formatie ambtelijke organisatie in zijn geheel is doorbelast over de diverse programma’s in de jaarrekening 2024. De totale afwijking in de programma’s is dus opgeteld het bedrag van € 582.000. In de toelichting op de programma’s worden de grootste financiële afwijkingen toegelicht. In de jaarrekening 2024 zijn ten opzichte van de begrote doorbelaste personele kosten afwijkingen ontstaan.
Door:
- Wijzigingen in de organisatie zoals bijvoorbeeld bij de afdeling Publiekszaken met nieuwe teams in 2024, nieuwe taakvelden voor het Sociaal Domein die vanuit de BBV zijn opgelegd en het ontstaan van het Archief Gooi – en Vechtstreek kunnen de werkelijke personele kosten afwijken t.o.v. de begrote personele kosten op de diverse programma’s. De afgelopen jaren is de bestendige gedragslijn geweest dat bij dergelijke wijzigingen die invloed hebben op de doorbelasting de begrote doorbelasting niet wordt aangepast.
- Omdat zoals hierboven is toegelicht er tussen teams verschillen zijn in afwijkingen te opzichte van de begroting kunnen vacatures of hoge inhuurkosten leiden ook tot een afwijking van de werkelijke personele kosten op de ambities / programma’s.
Doorbelasting afdeling- en teamkosten per programma:
Bedragen x € 1.000 | |||
Programma omschrijving | Begroting | Realisatie | Restant |
Totaal Bestuur | 31.806 | 33.303 | 1.497 |
Totaal Financiën en grondexploitaties | 5.168 | 3.830 | -1.338 |
Totaal Werken | 9.110 | 9.049 | -61 |
Totaal Wonen en leven | 18.533 | 18.367 | -166 |
Totaal Zorg | 10.010 | 10.660 | 650 |
Eindtotaal | 74.627 | 75.209 | 582 |
Begrote en werkelijke kosten op programma niveau | ( - = voordeel, zonder teken = nadeel) | ||
In de diverse programma’s is per ambitie de afwijking terug te vinden op de doorbelasting van personeel. De twee grootste afwijkingen op de programma’s lichten we hieronder toe:
Programma Bestuur:
Binnen het programma Bestuur wordt het voordelige verschil ten opzichte van de begroting op de ambitie Openbare Orde en Veiligheid veroorzaakt doordat binnen een aantal teams sprake was van lagere personeelskosten met name als gevolg van vacatures. Daarnaast is er een nadeel op de ambitie overhead. Dit is met name veroorzaakt doordat teams die hieraan worden doorbelast meer hebben uitgegeven dan begroot. De hogere uitgaven zijn het gevolg van vervanging van vast personeel. Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt wordt hiervoor ingehuurd. De kosten van inhuur zijn hoger dan de kosten voor vast personeel.
Programma Financiën en Grondexploitaties:
De grootste afwijking binnen het programma Financiën en Grondexploitaties betreft een voordeel op de ambitie Grondexploitatie. De voornaamste oorzaak hiervan is dat er vacature ruimte was op de teams die worden doorbelast naar deze ambitie.