Staat van reserves

1. Stedelijke ontwikkeling
In 2024 zijn de toevoegingen aan de reserve ‘Stedelijke Ontwikkeling’ minder dan begroot. Dit komt doordat het verkooptraject van niet strategische panden is vertraagd waardoor de inkomsten pas in 2025 zullen worden gerealiseerd. De inkomsten van de verkoop worden ten gunste gebracht van de reserve Stedelijke ontwikkeling. Daarnaast is minder onttrokken aan de reserve door een lagere realisatie op de voorbereidingen van het sportpark/arenapark (zie ook programma 1).

2. Mobiliteitsfonds
Aan deze reserve worden de van derden verkregen middelen voor het niet kunnen voldoen aan een bestaande parkeernorm toegevoegd. Deze reserve zal worden ingezet voor het in brede zin accommoderen van de parkeersituatie en het vergroten van de bereikbaarheid van de gemeente Hilversum. Deze middelen worden ingezet voor parkeertellingen, maar ook voor een deel van het uitvoeringsplan mobiliteit zoals dit op 19 juli 2023 door de raad is vastgesteld. In 2024 was een onttrekking van 100.000 begroot voor het verbreden/belijnen van parkeervakken aan de van Linschotenlaan. Deze werkzaamheden gaan pas in 2025 plaatsvinden. Deze onttrekking zal dan ook pas in 2025 plaatsvinden. De onttrekking van € 122.000 die heeft plaatsgevonden is de begrote onttrekking m.b.t. het uitvoeringsplan Mobiliteit. Het Parkeerbeleid 2023, met meer parkeergebieden en andere tarieven, heeft gevolgen gehad op het Parkeergedrag in Hilversum. De financiële effecten als gevolg van het Parkeerbeleid 2023 zijn bij het opstellen van de eindejaarsrapportage 2024 opgenomen. Er is € 625.000 gedoteerd aan de reserve Mobiliteitsfonds.

3. Herplantfonds
Aan deze reserve worden de van derden verkregen middelen toegevoegd die ontvangen worden voor de afkoop van de herplant van bomen bij het verlenen van een kapvergunning. In 2024 hebben wij € 9.347 ontvangen. Vanuit de reserve moet de gemeente nieuwe bomen planten als compensatie. In 2024 was er conform raming rekening gehouden met een onttrekking van €39.000 voor de nieuw te planten bomen in Hertog Aelbrechtstraat, Van Nijenrodestraat en Comes Oolenstraat en in de Gijsbrecht van Amstelstraat. In werkelijkheid was er € 38.941 nodig voor de werkzaamheden.

4. Regionaal mediacentrum
Het oorspronkelijke doel van deze reserve was om de subsidie-afbouw te dekken en hervormingen van de lokale omroep tot een regionaal mediacentrum mogelijk te maken. Naar aanleiding van motie 18-109 is een deel deze reserve aangewend voor een subsidieregeling innovatieve lokale journalistiek. Het restant van de reserve Regionaal Mediacentrum (RMC) is beschikbaar voor subsidie aan de Stichting Mediafonds Hilversum (raadsvoorstel Stichting Mediafonds Hilversum raadsvergadering 09-06-2022) in 2024 en 2025. De in 2024 geraamde onttrekking is niet geboekt in 2024, omdat door een overheveling uit 2023 in de exploitatie voldoende middelen waren om de subsidie te verstrekken.

5.Goois Natuurreservaat (GNR)
Sinds 1 januari 2021 maken de provincie Noord-Holland en de gemeente Amsterdam geen deel meer uit van het Goois Natuurreservaat (hierna aangeduid als GNR). Dit betekent dat zij niet langer onderdeel zijn van het bestuur van het GNR en ook geen financiële bijdrage – als participant – aan het GNR meer leveren. De Gooise gemeenten Hilversum, Huizen, Laren, Gooise Meren en Blaricum nemen de verplichtingen van Amsterdam en de provincie Noord-Holland over. De uittreedovereenkomsten die door alle participanten zijn overeengekomen bevat een uittreedsom met als doel de verhoogde bijdrage aan het GNR te compenseren. Op 7 november 2023 heeft de raad besloten tot instelling van de reserve GNR ter hoogte van € 7,7 mln. Om de algemene middelen te laten ‘wennen’ aan de hogere participantenbijdrage is gekozen voor een ingroeimodel waarbij de stijging van € 562.000 tot en met 2029 volledig wordt gedekt door een onttrekking aan deze nieuwe reserve en dat deze onttrekking vanaf 2030 jaarlijks met € 34.800 wordt verlaagd. Op basis van de doorrekening resteert er in 2045 nog een beperkt saldo van € 5.214 en kan de reserve aan het eind van dat jaar worden opgeheven. In 2024 waren de daadwerkelijke lasten lager dan verwacht. Uiteindelijk is er op taakveld 5.7 voor de Subsidie GNR een voordeel ontstaan van € 95.000. Om deze reden is er gekozen om niet het volledig begrote bedrag te onttrekken maar om te onttrekken op basis van de werkelijkheid. Dit zorgt voor een nadeel op dit onderdeel, wat wordt weggestreept tegen het voordeel op taakveld 5.7. De werkelijke onttrekking in 2024     € 333.970.

6. Onderwijshuisvesting
Het doel van deze reserve is het dekken van incidentele uitgaven die gerelateerd zijn aan onderwijshuisvesting, zoals tijdelijke huisvesting en het afwaarderen van boekwaardes. Door de inzet van de reserve worden de lasten gelijkmatiger over de jaren verdeeld. Toevoeging van € 1.592.000 is conform het in april 2024 vastgestelde Integraal Huisvestingplan onderwijs (IHP).

7. Opvang Oekraïners
De gemeente ontvangt van het Rijk een specifieke uitkering voor de opvang van Oekraïense ontheemden. In het geval dat deze specifieke uitkering niet kostendekkend is, wordt voor het tekort een beroep op deze reserve gedaan. Verder wordt de reserve ingezet ter dekking van de voorbereidingskosten en de eigen personele lasten voor de opvang van asielzoekers, zoals vastgesteld met de resultaatbestemming van de jaarstukken 2023 (beslispunt 4). Conform besluitvorming eindejaarsrapportage 2024 is er € 300.000 toegevoegd aan deze reserve.

8. Europees Sociaal Fonds (ESF)
Het doel van deze reserve is het dekken van kosten die voortkomen uit diverse projecten, conform de bestedingsdoelen van het Europese Fonds met als doel het BUIG-tekort te reduceren. Deze projecten richten zich op het actief begeleiden van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt om hun kansen op werk te vergroten. Ook kwetsbare werkenden worden hierbij ondersteund. De projecten streven naar een duurzame aanpak, waarbij de activiteiten zich richten op het vergroten van de mogelijkheden voor arbeidsinpassing.

9. TOZO
Het doel van deze reserve is middelen beschikbaar te houden voor de afrekening met de regiogemeenten en voor de nog te maken TOZO-lasten (na 2020). De TOZO is per 1 oktober 2021 gestopt maar er zijn nog een drietal verschillende onderdelen waar de uitvoering mee bezig zal blijven de komende jaren: Debiteurenbeheer TOZO bedrijfskapitaal, Uitvoering beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik en Terugvorderen/ debiteurenbeheer verstrekte TOZO-uitkeringen levensonderhoud. Voor de komende jaren worden deze uitgaven gedekt vanuit de TOZO-reserve. Voor 2024 is hiervoor een bedrag van € 300.000 uit de reserve geraamd. In werkelijkheid zijn er minder lasten gemaakt en is er een bedrag van € 153.860 onttrokken.

10. Decentrale loonruimte
Het doel van deze bestemmingsreserve is het voldoen aan de afspraken met het Lokaal Overleg dat de niet in enig jaar bestede middelen voor de decentrale arbeidsvoorwaarden worden gereserveerd voor toekomstige uitgaven op dit terrein. In de begroting is een structureel bedrag van € 38.000 opgenomen voor het decentrale arbeidsvoorwaardenoverleg. Aanwending van dit budget voor concern brede activiteiten vindt plaats in ruggespraak met het Lokaal Overleg.

11. Algemene reserve
Een algemene reserve is bedoeld als buffer (weerstandscapaciteit) voor het opvangen van financiële tegenvallers.
De volgende mutaties hebben in lijn met de begroting plaatsgevonden:

• Balansmutaties: In lijn met de resultaatbestemming 2023 is € 5,6 miljoen toegevoegd aan de algemene reserve. Aan mutaties is voor een bedrag van € 5,8 miljoen onttrokken uit de algemene reserve.
• Onttrekking: In lijn met de resultaat bestemming 2023 is voor een bedrag van € 5,6 miljoen aan overhevelingen onttrokken uit de algemene reserve.

12. Corona herstelagenda
Met de resultaatbestemming is het restantsaldo (€ 243.081) ten gunste van de algemene reserve gebracht. De reserve is in de jaarrekening 2023 opgeheven.