Staat van voorzieningen

1. Spaarvoorziening rioleringen
Het doel van deze voorziening is om de lasten van de jaarlijkse investeringen in de riolering te kunnen dekken, zodat deze niet meer geactiveerd hoeven te worden (ideaalcomplex).
Na de jaarstukken 2023 resteerde een bedrag van € 1.664.997 in de voorziening. In het rekeningjaar zelf is een toevoeging conform de begroting gedaan van € 4,329 miljoen. Voor het afboeken van de activa voor vervangingsinvesteringen in de riolering is € 2.831.075 onttrokken uit de voorziening. Daarmee zijn de betreffende activa 2024 afgeboekt. Na het afboeken resteert nog een saldo van € 3.162.922 in de spaarvoorziening. Dit saldo zal nodig zijn om de uitgaven op de nog niet afgesloten kredieten voor de riolering in de toekomst te kunnen afboeken.

2. Egalisatievoorziening rioleringen
Het doel van deze voorziening is om de jaarlijkse resultaten van de exploitatie riolering te verrekenen. Bij jaarlijks te bepalen tarieven kunnen middelen uit deze voorziening vrij worden gemaakt, waarmee (gedeeltelijke) tariefsverhoging kan worden voorkomen. Sinds 2023 is de stand van de voorziening nihil. Bij het opmaken van de jaarstukken 2024 is de stand opgemaakt voor de rioleringsfunctie (taakveld riolen en de toerekeningen). De uitkomst is dat er sprake is van een nadelig resultaat ten opzichte van de begroting. Er kan daarom geen dotatie aan de voorziening worden gedaan. De stand blijft daarmee nihil. Zie voor een uitgebreidere toelichting op het resultaat van de rioleringsfunctie de paragraaf Lokale Heffingen.

3. Egalisatievoorziening afvalstoffen
Het doel van deze voorziening is het beschikbaar houden van niet bestede financiële middelen voor de egalisering van de tarieven afvalstoffenheffing in de komende jaren. Bij jaarlijks te bepalen tarieven kunnen middelen uit deze voorziening vrij worden gemaakt, waarmee (gedeeltelijke) tariefsverhoging kan worden voorkomen. Voor 2024 is de bijdrage uit de egalisatievoorziening hiervoor begroot op € 324.000. Dit bedrag is het resultaat van de lasten en baten rond afval ermee rekening houdend dat de gemeente geen volledige kostendekkendheid kent. Uit de nacalculatie blijkt dat er in werkelijkheid € 134.000 gestort moet worden. Dit betreft het voordeel ten opzichte van de raming t.o.v. de bijgestelde begroting. De belangrijkste oorzaken zijn de lagere kosten dan voorzien met betrekking tot dubieuze debiteuren en kwijtschelding. Zie voor een uitgebreidere toelichting de paragraaf Lokale Heffingen.

4. Onderhoud parkeergarages
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst te kunnen voorzien in het adequaat onderhoud van de gemeentelijke parkeergarages en om de schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het vastgestelde MOP 2024-2033. De toevoeging was in 2024 geraamd op € 331.000. De herberekening bij de actualisatie van het MOP op 11 december 2024 heeft geleid tot een extra storting van € 143.000, die met name het gevolg is van de bovengemiddelde prijsstijgingen van onderhoud. In het verslagjaar zijn onttrekkingen geboekt tot een bedrag van € 328.000 voor het uitgevoerde onderhoud aan alle drie de parkeergarages. In 2024 is de hydraulische lift vervangen van de parkeergarage Gooiland. In de parkeergarage van de Gooische Brink zijn de aluminium platen vervangen en zijn de 2 liftinstallaties gemoderniseerd.

5. Onderhoud begraafplaatsen
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de begraafplaatsen te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het vastgestelde MOP 2024-2033. De toevoeging was in 2024 geraamd op € 33.000. De herberekening bij de actualisatie van het MOP heeft geleid tot een aanvullende storting van € 57.000. In het verslagjaar zijn onttrekkingen geboekt tot een bedrag van € 98.000 voor het uitgevoerde onderhoud. Op de Zuiderbegraafplaats is de deur van het invalidetoilet vervangen. Op de Noorderbegraafplaats is de dakbedekking vervangen.

6. Onderhoud culturele huisvesting
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud te kunnen plegen aan de gebouwen voor culturele huisvesting en het museum. Daarmee vangen we schommelingen in de hoogte van de uitgaven op. Zoals bij alle onderhoudsvoorziening is het meerjarige onderhoudsplan (MOP) de leidraad voor het technische- en bouwkundig onderhoud en wordt dit jaarlijks geactualiseerd. De toevoeging was in 2024 geraamd op € 262.000. Op basis van het geactualiseerde MOP en geactualiseerde prijsstijgingen en onderhoudsplanningen is € 93.000 minder gedoteerd omdat de voorzieningen onderhoud Museum en voorziening onderhoud culturele panden zijn samengevoegd waardoor de financiële middelen efficiënter kunnen worden ingezet. In het rekeningjaar is voor de uitvoering van onderhoud aan de panden een onttrekking gerealiseerd van € 123.000. Op de Koninginneweg 44, De Vorstin, zijn CV appendages geïsoleerd. Op de Oude Torenstraat 2 is het glaswerk van de kerktoren hersteld. Bij het museum is de liftinstallatie gemoderniseerd en is de inbraakinstallatie aangepast. Verder heeft er een aanpassing en ombouw naar LED verlichting plaatsgevonden.

7. Onderhoud sportaccommodaties
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de sporthallen en sportvelden te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Conform het voorstel over de MOP 2024-2033 en de jaarlijkse actualisatie zou € 1.366.000 aan de voorziening toegevoegd worden. Bij de beoordeling ultimo 2024 bleek dat een extra storting van € 84.000 nodig was. In het rekeningjaar is voor de uitvoering van onderhoud aan de panden een onttrekking gerealiseerd van € 993.000. Op de Jan van der Heijdenstraat/Sporthal de Lieberg, heeft groot onderhoud aan de luchtbehandelingskasten plaatsgevonden. Daarnaast zijn de vloeren en wanden waterdicht gemaakt vanwege het extreem hoge grondwaterpeil. Bij sporthal Dudok Arena is de valbeveiligingen vervangen. Bij sporthal de Meent is de verlichting vervangen en bij sportpark Loosdrecht is het softbalveld (veld 10) gerenoveerd.

8. Onderhoud sluizen, gemalen en recreatie
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud te kunnen plegen aan de gebouwen. Daarmee vangen we schommelingen in de hoogte van de uitgaven op. Het meerjarige onderhoudsplan (MOP) is leidraad voor het technische- en bouwkundig onderhoud van de sluizen, gemalen en de gebouwen openbare recreatie. Conform het geactualiseerde raadsvoorstel MOP 2024-2033 en de jaarlijkse actualisatie zou € 59.000 aan de voorziening toegevoegd worden.
In het rekeningjaar is voor de uitvoering van onderhoud aan de gebouwen een onttrekking gerealiseerd van € 31.000.
Op de Hoge Naarderweg 205 (Dierenweide) heeft schilderwerk plaatsgevonden. Bij het gemaal Zuidermeent zijn de tegels vervangen.

9. Inkomsten Nike
Het doel van deze voorziening is om de huurinkomsten, die verkregen zijn uit de onderverhuur van de atletiekbaan op het Arenapark te besteden conform de met Nike afgesproken voorwaarden. De toevoeging aan de voorziening betreft de inkomsten uit onderverhuur. In 2024 is een bedrag van €21.373,60 in de voorziening gestort. Conform het raadsbesluit is er een bedrag van € 8.000 onttrokken als dekking voor de kapitaallasten van renovatie van de atletiekbaan.

10. Onderhoud gymlokalen schoolgebouwen
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de gymnastieklokalen bij onderwijsgebouwen te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen.
De toevoeging aan de voorziening op basis van het geactualiseerde MOP 2024-2033 en de jaarlijkse actualisatie bedraagt € 237.000. De beoordeling ultimo 2024 heeft geleid tot een extra storting van € 38.000.
In 2024 is voor een bedrag van € 701.000 aan werkzaamheden uitgevoerd. Bij 4 gymlokalen is de dakbedekking vervangen: de Jan Blankenlaan 8, Banckertlaan 130, Augustinushof 61 en Mozartlaan 29.

11. Onderhoud voorzieningen jeugd
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud te kunnen plegen aan de gebouwen, die gebruikt worden voor buurt- en clubhuizen en kinderopvang. Daarmee vangen we schommelingen in de hoogte van de uitgaven op. Het meerjarige onderhoudsplan (MOP) is leidraad voor het technische- en bouwkundig onderhoud van de panden. Conform de actualisatie van het MOP 2024-2033 is in 2024 € 262.000 aan de voorziening toegevoegd. In het rekeningjaar is voor de uitvoering van onderhoud aan de panden een onttrekking gerealiseerd van € 246.000. In 2024 is bij de Augustinushof 61 en bij de Meent 4b/5 de dakbedekking vervangen.

12. Ziggo deal
De gemeente heeft met Ziggo op 27 januari 2016 een vierjarige samenwerkingsovereenkomst afgesloten waarmee een einde kwam aan de geschillen over de tariefharmonisatie. Op basis hiervan is afgesproken gezamenlijk te investeren in de verdere ontwikkeling en zichtbaarheid van Hilversum als mediastad. De looptijd van de samenwerking is formeel beëindigd, maar nog niet alle van Ziggo ontvangen middelen zijn besteed conform de afspraken. Dat maakt het noodzakelijk om deze te verlengen. Voor de besteding van de resterende middelen is een addendum opgesteld waarin de afspraken over de benutting van het resterend budget zijn vastgelegd. De ontwikkelingen rond het Media Park, de vertraging in het opstellen van de gebiedsagenda en het in de opstartfase zitten van de campusorganisatie in 2024 hebben ertoe geleid dat de uitvoeringsagenda met concrete activiteiten ook is vertraagd. De beoogde uitgaven zijn daarmee ook naar voren geschoven en daarom heeft er in 2024 geen onttrekking plaatsgevonden.

13. Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)
Per 31 december 2024 maken vijf medewerkers van de gemeente Hilversum gebruik van de nieuwe regeling RVU.
De huidige periode van het gebruik van de RVU is 2025 en 2026. Voor deze periode moet € 164.332 in een voorziening RVU worden gestort. Jaarlijks zal worden beoordeeld op basis van de deelnemers wat het exacte bedrag moet zijn voor de voorziening.

14. Pensioenen wethouders
In 2012 zijn de maximale verplichtingen voor de pensioenlasten van de (oud-)wethouders becijferd en via een voorziening afgedekt. Het jaarlijks aan de voorziening toe te voegen bedrag is geraamd op € 225.000. Om de voorziening op het juiste niveau te krijgen is een bedrag van € 781.000 toegevoegd. De hogere toevoeging is het gevolg van een lagere rekenrente t.w. 2,325 % in 2024 t.o.v. 3,16 % in 2023.
Het aan de voorziening onttrokken bedrag van € 256.00 zijn uitgekeerde pensioenen aan voormalig wethouders.

15. Verlofsparen
Voor 2024 hebben 40 medewerkers van de gemeente Hilversum aangegeven gebruik te willen maken van de nieuwe regeling Verlofsparen en hebben in totaal 7.273,62 bovenwettelijke verlofuren hiervoor ingezet. De waarde hiervan was per 31-12-2024 € 253.981,93. Over 2023 namen 27 medewerkers deel met in totaal 4.238,50 bovenwettelijke uren. De waarde hiervan was per 31-12-2023 € 142.820,22. Over 2024 is een bedrag van €111.161,71 in de voorziening gestort.

16. Onderhoud ambtenarenhuisvesting
Ter dekking van het jaarlijks groot cyclisch onderhoud is een onderhoudsvoorziening ingesteld voor de ambtelijke gebouwen, waarvan het raadhuis en het stadskantoor de belangrijkste zijn. Toevoegingen en onttrekkingen zijn conform het geactualiseerde MOP 2024-2033 en de jaarlijkse actualisatie bij de jaarstukken. Conform de gewijzigde begroting is in 2024 € 611.000 gestort in deze voorziening en is ultimo 2024 bij de beoordeling van de toereikendheid van de voorziening voor de planperiode 2024-2033 dit bedrag verhoogd met € 43.000.
In 2023 is € 316.000 ten laste van de voorziening verantwoord.
Voor het raadhuis bestond het uitgevoerde onderhoud voornamelijk uit het vervangen van de vloer in de koffiekamer, en de herstelwerkzaamheden die daardoor hebben plaatsgevonden. Daarnaast is een gedeelte voor eigenaarsonderhoud voorzien voor klachten en het actualiseren van de MOP en de monumentenwachtrapportage. In het stadskantoor zijn de regelkasten en de vrieskist vervangen. Bij de kantoorvilla zijn onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd aan de dakbedekking. Bij de 1e Loswal is de hoofd verdeelkast vervangen.

17. Onderhoud overige gebouwen
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de overige gebouwen te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Toevoegingen en onttrekkingen zijn conform het geactualiseerde MOP 2024-2033 en de jaarlijkse actualisatie. Conform de gewijzigde begroting is in 2024 € 279.000 gestort in deze voorziening. In 2024 is € 291.000 ten laste van de voorziening verantwoord. Bij de Diependaalselaan 341 en 343 en de Egelshoek heeft schilderwerk plaatsgevonden. Bij de Noorderweg 96 zijn diverse herstel werkzaamheden uitgevoerd.

18. Planexploitaties
Deze voorziening heeft als doel financiële dekking te bieden voor de verwachte saldi van grondexploitaties met een nadelig resultaat. De voorziening is een optelsom van de contante waarden van deze saldi. De actualisatie grondexploitaties 2025 laat zien dat het verlies voor de grondexploitatie Stationsplein hoger is geworden met als gevolg dat de voorziening hiervoor in 2024 moet worden aangepast. In 2024 wordt een bedrag van ca. € 964.000 toegevoegd. Het huidige saldo betreft alleen de grondexploitatie Stationsplein.