De gemeentelijke liquiditeitspositie wordt constant gevolgd en de liquiditeitsprognose wordt gedurende het jaar bijgesteld op basis van de actualiteiten en de voortschrijdende inzichten. Op deze manier wordt de liquiditeitsprognose gebruikt om op het juiste moment de omvang van de benodigde financiering te bepalen en aan te trekken. Financiering kan in de vorm van langlopende leningen maar ook in de vorm van kortlopende kasgeldleningen.
De omvang van het financieringstekort is afhankelijk van de omvang en het tempo van de uitgaven met betrekking tot de uitvoering van de exploitatie, het investeringsprogramma, de grondexploitaties en de kasstromen met betrekking tot de leningen (aflossing op oude leningen en het aantrekken van nieuwe leningen).
Onderstaande grafiek geeft inzicht in het totale financieringssaldo van het jaar 2024.
Figuur 3.1 Liquiditeitsbehoefte per categorie 2024 (bedragen maal € 1.000 waarbij + ontvangsten zijn en - uitgaven)
- Het saldo van de reguliere inkomsten en uitgaven is ongeveer gelijk aan de raming voor 2024
- De grondexploitaties leverden in 2024 per saldo een nadelige (meer uitgaven dan inkomsten) kasstroom op in vergelijking met de geraamde voordelige kasstroom van € 3,2 miljoen in 2024. Deze nadelige kasstroom bedraagt ongeveer € 1 miljoen. Dit wordt veroorzaakt doordat de overdracht van een bouwkavel in de grondexploitatie Stationsplein niet is gerealiseerd in 2024. Het gaat om een verkoopbedrag van € 4 miljoen. Deze verkoop zal op een later moment worden gerealiseerd, naar verwachting in 2027.
- Financiering; Het bedrag aan aflossingen op langlopende leningen is gelijk aan het bedrag zoals begroot voor 2024, € 8,5 miljoen.
- Het saldo van de uitgaven aan investeringen valt € 5,7 miljoen hoger uit dan geraamd. Het hoger uitvallen van de investeringen wordt voornamelijk veroorzaakt door a) de aankoop van de parkeergarage Marathon 8 voor een bedrag van € 4,8 miljoen b) het ophogen van het revolverende fonds t.b.v. duurzaamheid met € 6 miljoen. Dit fonds wordt beheerd door Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN).
- In de begroting 2024 is uitgegaan van een financieringstekort van € 30 miljoen. Normaal gesproken wordt het financieringstekort gedekt met het aantrekken van langlopende leningen. Het werkelijk financieringstekort in 2024 is uitgekomen op een bedrag van € 40,3 miljoen en is daarmee € 10,3 miljoen hoger dan geraamd. Omdat er gedurende het jaar 2024 sprake was van overliquiditeit was het niet nodig om langlopende financiering aan te trekken. Begin 2024 was de overliquiditeit € 29,2 miljoen (zie tabel hieronder). Het financieringstekort kon worden opgevangen door de inzet van de overliquiditeit. Eind 2024 is er geen sprake meer van overliquiditeit. (voor een nadere toelichting op de overliquiditeit wordt verwezen naar § 3.4.4)
Bij punt 4, investeringen valt het volgende op te merken:
- De realisatie van investeringen blijft de afgelopen jaren achter bij de in de begroting genoemde bedragen waarmee de post openstaande kredieten per einde jaar een groei laat zien.
- De bedragen genoemd in de jaarschijven van het Investeringsprogramma (IP) worden niet volledig in het genoemde jaar uitgegeven als gevolg van fasering in de uitgaven, waardoor verschuivingen optreden naar volgende jaren.
Voor wat betreft de raming van de financieringsbehoefte ten behoeve van de investeringen houden we rekening met de twee hierboven genoemde opmerkingen door een aanname te doen over de werkelijk realisatie van investeringen in de komende jaren. De inschatting voor de realisatie voor het jaar 2024 bedroeg € 40,8 miljoen. De werkelijkheid kwam uit op een bedrag van € 46,5 miljoen.
Omschrijving | Beginstand | Eindstand | Mutatie | Toelichting |
|---|---|---|---|---|
Rekening Courant BNG Bank | 4,9 | 19,7 | 14,8 | 1 |
Langlopende leningen | 192,2 | 183,7 | -8,5 | 2 |
Schatkistbankieren | -34,1 | -0,1 | 34,0 | 3 |
Totalen | 163,0 | 203,3 | 40,3 |
Tabel 3.1 Totaal schulden per eind 2024 (bedragen maal € 1 miljoen waarbij een - bedrag een vordering is en een + een tegoed.)
- De schuld in rekening courant bij de BNG Bank is eind 2024 € 14,8 miljoen hoger dan begin 2024 en is er sprake van een bijna volledige benutting van de kredietfaciliteit bij de BNG Bank van € 20 miljoen;
- Gedurende het jaar 2024 is er een bedrag van € 8,5 miljoen afgelost op langlopende leningen;
- Begin 2024 was er sprake van overliquiditeit van in totaal € 29,2 miljoen. Deze overliquiditeit stond voornamelijk op basis van de regeling schatkistbankieren, gestald op de rekening bij het Ministerie van Financiën. Deze overliquiditeit is in de loop van 2024 opgebruikt.